6. Årsregnskap
Innholdsfortegnelse Last ned årsrapporten i pdf
Ledelseskommentarer
Regnskapsavleggelse
Regnskapet er avlagt i henhold til bestemmelsene om økonomistyring i staten, rundskriv fra Finansdepartementet, statlige regnskapsstandarder og krav fra overordnet departement. Regnskapet gir etter ledelsens mening et dekkende bilde av NOKUTs disponible bevilgninger, regnskapsførte kostnader, inntekter, eiendeler og gjeld som helhet per 31. desember 2024.
NOKUTs økonomiske drift
NOKUTs økonomi er fremdeles stram, selv om vi fikk noe økte bevilgninger i 2024 sammenlignet med 2023. Vi har gjennomført flere kostnadsbesparende tiltak for å kunne omdisponere midler til prioriterte oppgaver i løpet av året. I tillegg har vi fått reduserte husleiekostnader gjennom ny husleiekontrakt fra slutten av 2023. Vi har levert på kjerneområdene, til tross for et begrenset økonomisk handlingsrom i 2024.
I budsjetteringen for 2024 tok NOKUT en viss økonomisk risiko, som i hovedsak gjaldt disponeringer av lønnsbudsjettet. Økonomisk risiko balanseres gjennom tett kostnadsoppfølging i løpet av året og særlig vurderinger ved ansettelse i ledige stillinger eller behov for midlertidige ressurser. Konsulentbruken til drift er redusert som følge av ulike tiltak innen IKT. NOKUT har videreført digital gjennomføring av tilsyn og seminarer der dette er hensiktsmessig. Reisekostnadene i 2024 er på samme nivå som i 2023. Samlet sett har NOKUT dermed hatt mulighet til å opprettholde planlagte stillinger, og vi har gjort ansettelser i vakante stillinger tidligere enn planlagt. Antall ansatte er ved utgangen av året 98, en økning fra 95 i 2023.
NOKUT har benyttet øremerkede midler i 2024 i tråd med tildelingene.
Vesentlige avvik mellom periodisert budsjett og regnskap
NOKUTs kostnader til lønn og honorarer viser et merforbruk på 5,950 millioner kroner. Dette merforbruket skyldes i hovedsak avsetning til lønnsoppgjør for 2024, nyansettelser og overtid. I tillegg har det vært et merforbruk på honorarer til eksterne som gjelder nasjonal deleksamen.
Det periodiserte resultatbudsjettet viser et totalt mindreforbruk på andre driftskostnader på 2,754 millioner kroner sammenlignet med resultatregnskapet. De vesentligste avvikene gjelder merforbruk på lokalene og mindreforbruk på konsulenttjenester, kurs og seminarer og reiser. Vi har omdisponert mellom postene for å dekke behovet på prioriterte oppgaver.
NOKUT har merinntekter på 2,976 millioner kroner. Dette skyldes høyere honorarinntekter som følge av endret tidspunkt for når inntekter oppstår. På den årlige NOKUT-konferansen er det en mindreinntekt på 0,294 millioner kroner som skyldes at konferansen ble gjennomført med lavere inntekter og tilhørende kostnader enn opprinnelig planlagt.
Investeringer
Investeringer i immaterielle eiendeler er på 5,193 millioner kroner, hvilket er lavere enn den opprinnelige planen. Dette skyldes skifte av leverandør av tjenester til it-utvikling. Investeringen gjelder i hovedsak utvikling av et system for fagskoleakkreditering, «Mimir». I tillegg utvikler NOKUT et akkrediteringsregister som skal samordne og tilgjengeliggjøre NOKUTs data. Samtidig gjør det NOKUT i stand til å levere data til Nasjonalt utdanningsregister i regi av Sikt. NOKUT har styrket innsatsen på digitalisering av sine tjenester, og de samlede prioriteringene forvaltes etter porteføljeprinsippet.
I årene framover er ønsker vi å investere videre i digitale systemer som skal bidra til bedre og mer sammenhengende digitale tjenester samt tiltak for å effektivisere ressursbruk, styrke digital infrastruktur, og fremme datadeling og kunstig intelligens. Rammene for 2025 gir mulighet for økte investeringer i digitalisering og forsvarlig forvaltning.
Ekstern revisor
Riksrevisjonen er ekstern revisor og reviderer årsregnskapet til NOKUT.
Lysaker 13. februar 2025
